En consultoría Vera un despacho contable en el Estado de México te respondemos la típica pregunta ¿Qué es deducible de impuestos? esta es una pregunta muy común, tan común que siempre nos la hacemos, pero ¿realmente sabemos cuáles son los productos que están exentos de IVA?
En México existen productos y servicios por los que no pagamos IVA con el fin de incentivar el consumo de la producción de algunos sectores.
Por otro lado, los productos que son más conocidos por tener un impuesto del 0% son los medicamentos y los alimentos. Pero para conocer detalladamente cuáles son los productos y servicios primeros debemos dejar claro el concepto del Impuesto al Valor Agregado, sigue leyendo nuestro post de blog de nuestro despacho contable en el Estado de México.
¿Qué es el IVA?
El IVA es la tasa obligatoria que tenemos que pagar absolutamente todos los ciudadanos por el consumo de un producto, bien o servicio y este tiene un valor del 16% sobre el valor de las mercancías.
En consultoría Vera despacho contable en el Estado de México te dejamos una lista con los productos que no generan este impuesto actualmente en México y son los siguientes:
- Libros, revistas y periódicos.
- Venta de animales y vegetales no industrializados.
- Medicamentos de patente.
- Joyería, oro y piezas artísticas.
- Invernaderos para cultivo.
- Alimentos procesados para mascota.
- Chicles o gomas de mascar.
- Productos destinados para la alimentación ( Leche, Jugos, Pan) con excepción de jugos o néctares.
- Saborizantes micro encapsulados y aditivos alimentarios.
- Hielo o agua no gaseosa ni compuesta (envases menores de 10 litros).
- Tractores para implementos agrícolas y fertilizantes.
- Herbicidas, plaguicidas y fungicidas para agricultura y ganadería.
- Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas.
Somos un despacho contable en el Estado de México que siempre se mantiene actualizado y por ello podemos decirte que a partir de este año se sumaron algunos productos que generarán el 0% de impuesto gracias a la aprobación de la Miscelánea Fiscal 2022. Dichos productos son:
- Alimento para mascotas.
- Productos de gestión menstrual (toallas sanitarias, tampones, copas menstruales).
Asimismo, los servicios que no generan IVA son:
- Suministro de agua para uso doméstico.
- Agricultura o ganadería.
- Pasteurización de leche.
- Molienda de granos (maíz, trigo, entre otros).
- Invernaderos hidropónicos.
- Despepite de algodón.
- Sacrificio de ganado y aves de corral.
- Directamente a los agricultores y ganaderos.
Los bienes que no generan IVA son:
- Suelo.
- Obras.
- Mobiliario.
- Sorteos.
- Dinero.
- Metales
- Servicios de enseñanza que preste la Federación, el Distrito Federal, los Estados, los Municipios y sus organismos descentralizados.
Ahora como bien, ya conoces la lista actualizada todos los bienes, productos y servicios que no generan IVA en México 2024. Somos un despacho contable en el Estado de México con mucha experiencia, acércate a nosotros y con gusto te atendemos sobre cualquier asunto fiscal o contable.
¿Qué es deducible de impuestos?
La deducción de impuestos es un concepto fundamental en el ámbito tributario que permite a los contribuyentes restar ciertos gastos o costos relacionados con sus actividades comerciales, profesionales o personales de sus ingresos totales, lo que reduce la base imponible sobre la cual se calculan los impuestos. Sin embargo, no todos los gastos son deducibles, y la elegibilidad para la deducción puede variar según la legislación fiscal de cada país y el tipo de actividad económica.
Los gastos deducibles de impuestos suelen estar destinados a compensar los costos necesarios para generar ingresos o mantener una actividad económica en funcionamiento. Por ejemplo, un empresario puede deducir los costos de materiales, suministros, alquiler de locales y salarios de empleados como gastos comerciales. Del mismo modo, un profesional independiente puede deducir los costos de herramientas, equipos, capacitación profesional y viajes relacionados con su trabajo.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que no todos los gastos son elegibles para deducción, y las autoridades fiscales suelen establecer reglas específicas sobre qué tipos de gastos son aceptables y en qué condiciones pueden ser deducibles. Además, algunas deducciones pueden estar sujetas a límites o restricciones, y ciertos gastos pueden requerir documentación adicional para respaldar su elegibilidad para la deducción.
¿Qué gastos son deducibles de impuestos?
Los gastos deducibles de impuestos abarcan una amplia variedad de categorías y pueden aplicarse tanto a personas físicas como a empresas. En despacho contable en el Estado de México detallamos algunos de los tipos más comunes de gastos que suelen ser elegibles para deducción:
- Gastos comerciales: Incluyen todos los costos necesarios para operar un negocio, como alquiler de locales, suministros de oficina, salarios de empleados, publicidad y marketing, seguros comerciales, servicios públicos y mantenimiento de equipos.
- Gastos profesionales: Los profesionales independientes pueden deducir los costos asociados con su actividad, como honorarios de consultoría, suscripciones a revistas profesionales, membresías a asociaciones comerciales, gastos de viaje y alojamiento relacionados con el trabajo, y capacitación profesional.
- Gastos médicos: Los contribuyentes pueden deducir los gastos médicos y de salud que excedan cierto porcentaje de sus ingresos brutos ajustados. Esto puede incluir primas de seguro médico, copagos, deducibles, medicamentos recetados, tratamientos médicos y servicios de atención médica calificados.
- Gastos educativos: Los gastos relacionados con la educación pueden ser deducibles, como matrícula, libros, suministros educativos y gastos de viaje para asistir a conferencias o seminarios relacionados con la profesión del contribuyente.
- Gastos de inversión: Los contribuyentes pueden deducir los costos asociados con la inversión, como honorarios de asesoramiento financiero, gastos de corretaje, intereses de préstamos para inversiones, honorarios de suscripción a revistas financieras y gastos de mantenimiento de cuentas de inversión.
- Gastos de vivienda: Algunos gastos relacionados con la vivienda pueden ser deducibles, como los intereses hipotecarios, los impuestos a la propiedad, los pagos de seguro hipotecario y los costos de mantenimiento y reparación de la vivienda utilizada para actividades comerciales o de alquiler.
- Gastos de viaje y entretenimiento: Los contribuyentes pueden deducir los gastos de viaje y entretenimiento relacionados con la actividad comercial, como pasajes de avión, alojamiento, comidas y entretenimiento de clientes o empleados.
Es importante tener en cuenta que la elegibilidad para la deducción de ciertos gastos puede variar según la legislación fiscal de cada país y estar sujeta a ciertos límites o restricciones. Además, algunos gastos pueden requerir documentación adicional para respaldar su deducibilidad, como recibos, facturas y registros de transacciones. Por lo tanto, es recomendable consultar con un asesor fiscal calificado para determinar qué gastos son deducibles en cada situación específica.
¿Cómo funciona la deducción de impuestos?
La deducción de impuestos es un mecanismo que permite a los contribuyentes restar ciertos gastos calificados de sus ingresos brutos totales, lo que reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos y, en consecuencia, disminuye la cantidad de impuestos que deben pagar. En despacho contable en el Estado de México explicamos cómo funciona este proceso:
- Identificación de gastos elegibles: El primer paso para aprovechar las deducciones fiscales es identificar qué gastos son elegibles para ser deducidos. Estos pueden variar según la legislación fiscal de cada país y pueden incluir una amplia gama de categorías, como gastos comerciales, médicos, educativos, de vivienda, de inversión, entre otros.
- Determinación de los límites de deducción: Una vez identificados los gastos elegibles, es importante verificar si existen límites o restricciones en la cantidad que se puede deducir en cada categoría. Por ejemplo, algunos gastos médicos solo son deducibles si exceden un cierto porcentaje de los ingresos brutos ajustados del contribuyente, mientras que los gastos de inversión pueden estar sujetos a límites específicos establecidos por la ley.
- Registro y documentación de los gastos: Para respaldar las deducciones reclamadas, los contribuyentes deben mantener registros detallados y documentación adecuada de todos los gastos deducibles. Esto puede incluir recibos, facturas, estados de cuenta bancarios, registros de transacciones y cualquier otro documento que demuestre la naturaleza y el monto de los gastos reclamados.
- Presentación de la declaración de impuestos: Durante el proceso de presentación de la declaración de impuestos, los contribuyentes pueden reclamar las deducciones correspondientes al completar el formulario fiscal adecuado y proporcionar la información requerida sobre los gastos deducibles. Es importante revisar cuidadosamente las instrucciones y los requisitos de presentación de cada deducción para evitar errores o discrepancias que puedan dar lugar a auditorías fiscales o penalizaciones.
- Verificación y procesamiento: Una vez presentada la declaración de impuestos, las autoridades fiscales revisarán la información proporcionada y verificarán la elegibilidad de las deducciones reclamadas. Si se determina que los gastos son elegibles y se han cumplido todos los requisitos, las deducciones serán procesadas y se calculará el impuesto final adeudado por el contribuyente.
- Comunicación de resultados: Finalmente, las autoridades fiscales comunicarán los resultados del procesamiento de la declaración de impuestos al contribuyente, indicando cualquier ajuste realizado a las deducciones reclamadas y el monto final del impuesto adeudado o el reembolso correspondiente, si lo hubiera.
El proceso de deducción de impuestos generalmente implica restar el monto total de los gastos deducibles de los ingresos brutos de un contribuyente para calcular su ingreso imponible. Este ingreso imponible se utiliza luego para determinar la cantidad de impuestos que debe pagar el contribuyente, utilizando las tasas impositivas aplicables.
Por ejemplo, si un contribuyente tiene ingresos brutos de $50,000 y tiene $10,000 en gastos deducibles, su ingreso imponible sería de $40,000. Si la tasa impositiva aplicable es del 20%, entonces el contribuyente debería pagar impuestos sobre $40,000 en lugar de los $50,000 originales, lo que resultaría en un impuesto total de $8,000 en lugar de $10,000.
Tabla de ejemplos de gastos deducibles
| Tipo de gasto | Ejemplos | Límite de deducción | Restricciones adicionales |
|---|---|---|---|
| Gastos médicos | Consultas médicas, medicamentos, cirugías | Depende de la legislación fiscal | Algunos gastos médicos pueden requerir recetas o ser realizados por profesionales autorizados |
| Intereses hipotecarios | Intereses de préstamos para vivienda | Depende de la legislación fiscal | El préstamo hipotecario debe estar garantizado por la vivienda principal del contribuyente |
| Donaciones caritativas | Contribuciones a organizaciones sin fines de lucro | Límite porcentaje de los ingresos | La organización debe ser calificada como una entidad caritativa por las autoridades fiscales |
| Gastos de educación | Matrícula escolar, libros, útiles escolares | Depende de la legislación fiscal | Los gastos deben estar relacionados con la educación del contribuyente o su familia |
| Gastos comerciales | Alquiler de oficina, suministros, viajes de negocios | No hay límite específico | Los gastos deben ser necesarios y razonables para la operación del negocio |
| Impuestos locales y estatales | Impuesto a la propiedad, impuesto sobre la renta estatal | Depende de la legislación fiscal | Los impuestos deben ser impuestos legalmente exigibles |
| Gastos de trabajo | Uniformes, herramientas, equipos necesarios | Depende de la legislación fiscal | Los gastos deben ser necesarios para el desempeño del trabajo del contribuyente |
FAQs sobre deducibles de impuestos
- ¿Todos los gastos son deducibles de impuestos?
No, no todos los gastos son deducibles de impuestos. Solo aquellos que están permitidos por la ley tributaria y cumplen con ciertos criterios pueden ser considerados deducibles. - ¿Cómo puedo saber si un gasto es deducible de impuestos?
Es importante revisar la legislación fiscal aplicable en su país y consultar con un profesional de impuestos para determinar si un gasto específico es deducible. - ¿Cuál es la diferencia entre una deducción estándar y una deducción detallada?
Una deducción estándar es una cantidad fija que se puede restar de los ingresos brutos sin necesidad de detallar los gastos específicos. Una deducción detallada implica enumerar y detallar cada gasto deducible individualmente. - ¿Cuáles son los requisitos para que un gasto sea considerado deducible de impuestos?
Para que un gasto sea considerado deducible de impuestos, generalmente debe cumplir con ciertos criterios establecidos por las autoridades fiscales. Estos requisitos pueden incluir que el gasto esté directamente relacionado con la generación de ingresos, que sea necesario para llevar a cabo actividades comerciales o profesionales, y que esté respaldado por documentación adecuada, como facturas o recibos. Además, el gasto debe cumplir con cualquier restricción específica establecida en la legislación fiscal, como límites de deducción o exclusiones específicas. - ¿Qué tipo de gastos no suelen ser deducibles de impuestos?
Aunque muchos gastos pueden ser deducibles de impuestos, existen ciertos tipos de gastos que generalmente no son elegibles para deducción. Estos pueden incluir gastos personales no relacionados con actividades comerciales o profesionales, multas y sanciones legales, gastos de entretenimiento excesivos, y cualquier gasto que no esté respaldado por documentación adecuada. Además, algunos países pueden tener restricciones específicas sobre ciertos tipos de gastos que no son elegibles para deducción, como ciertos gastos de viaje o regalos de negocios.
En resumen, los gastos deducibles de impuestos pueden ayudar a reducir la carga tributaria de los contribuyentes al permitirles restar ciertos gastos de sus ingresos brutos antes de calcular los impuestos adeudados. Sin embargo, es importante comprender qué gastos son realmente deducibles y seguir las reglas y regulaciones establecidas por las autoridades fiscales. Consultar con despacho contable en el Estado de México puede ayudar a maximizar las deducciones y garantizar el cumplimiento con la ley tributaria.
