Beneficios y obligaciones al rentar un local comercial o casa habitación

¿Sabías que al rentar un local comercial o una casa habitación en México, tienes acceso a una serie de beneficios fiscales, así como ciertas obligaciones que debes cumplir? Aquí te presentamos un artículo detallado para entender mejor estas ventajas y responsabilidades:

 

Beneficios fiscales al rentar propiedades:

Pagos provisionales trimestrales de ISR e IVA: Si tus ingresos mensuales no superan los $26,411.52, puedes optar por presentar pagos provisionales trimestrales del Impuesto sobre la Renta (ISR), y en su caso, del Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Opción de pagos provisionales para ciertos ingresos: Si obtienes ingresos por arrendamiento de casa habitación y adicionalmente percibes ingresos por sueldos, salarios, asimilados a salarios o intereses, puedes elegir efectuar pagos provisionales trimestrales del ISR específicamente por el concepto de arrendamiento.

NOTA: Podrás presentar tus declaraciones mensuales de ISR e IVA, mediante el aplicativo de Mi Contabilidad.

Exención de presentar información de IVA en declaración anual: Puedes optar por no presentar la información del IVA en tu Declaración Anual del ISR, siempre y cuando presentes la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) en tiempo y forma.

Límite de Ingresos para exención de DIOT: Si tus ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no superaron los 4 millones de pesos o si inicias actividades y estimas que tus ingresos no superarán dicha cantidad, estás exento de presentar la DIOT.

Deducciones personales en declaración anual: Aprovecha la posibilidad de disminuir tus deducciones personales en tu Declaración Anual.

Herramientas de contabilidad: Utiliza «Mis cuentas» para llevar tu contabilidad de forma digital, generar facturas electrónicas y presentar tus declaraciones.

Exención de contabilidad electrónica: Si tus ingresos del ejercicio inmediato anterior no superaron los 4 millones de pesos, estarás exento de enviar la contabilidad electrónica.

Opción de régimen de incorporación fiscal: Si también obtienes ingresos por actividades empresariales, puedes optar por tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal, siempre que tus ingresos totales no superen los 2 millones de pesos anuales.

 

Obligaciones a considerar:

 

Inscripción en el RFC: Es obligatorio inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes.

Mantener actualizada la información ante el RFC: Es importante mantener tus datos actualizados, especialmente si hay cambios significativos.

Llevar contabilidad: Si optas por deducciones propias de tu actividad, debes llevar una contabilidad adecuada.

Expedición de comprobantes electrónicos: Debes emitir comprobantes electrónicos para todas las rentas recibidas, indicando el número de cuenta predial del inmueble. En el caso de juicios de arrendamiento inmobiliario en los que se obligue al arrendatario al pago de las rentas vencidas, el arrendador deberá acreditar haber emitido los CFDI correspondientes ante la autoridad judicial.

Solicitar comprobantes fiscales: Asegúrate de obtener los comprobantes fiscales correspondientes por todas tus transacciones.

Presentación de declaraciones: Debes realizar la presentación de declaraciones provisionales de ISR y definitivas de IVA, así como la declaración anual y cualquier informativa requerida.

• Provisionales de ISR y realizar el pago del impuesto de forma mensual o en su caso trimestral, si tus ingresos mensuales, no superan los $26,411.52.
• Definitivas de IVA.
  • Realizar el pago del impuesto mensualmente en el caso de que rentes un local comercial o casa habitación amueblada.
  • Recuerda que si tus ingresos totales del ejercicio inmediato anterior, no excedieron de 4 millones de pesos, quedas relevado de presentar la información de operaciones con terceros (DIOT) y de enviar la contabilidad electrónica.
• Anual, durante el mes de abril de cada ejercicio.
• Informativas:
  • En el caso de que recibas otros ingresos en efectivo, en moneda nacional, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a 100,000 pesos.

Recordar estos beneficios y obligaciones es esencial para mantener un control fiscal adecuado y aprovechar las ventajas que el sistema tributario ofrece a quienes rentan propiedades. Siempre es recomendable consultar con un asesor contable especializado para asegurarse de cumplir con todas las normativas y optimizar tus beneficios fiscales.

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